ИП или самозанятость

Как оформить самозанятость и сколько платить?

С 2019 года эксперимент по налогу для самозанятых проводился в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. С 1 января он распространился ещё на 19 регионов. Рассказываем, кто и как может платить налог по новому закону.

Вы самозанятый, если:

  1. работаете на себя или сдаёте квартиру

  2. у вас нет наёмных сотрудников, оформленных по трудовым договорам (для привлечения помощников по ГПД ограничений нет)

  3. сумма вашего ежегодного дохода до 2,4 млн рублей без учёта официальной зарплаты (трудовой договор и самозанятость можно совмещать: на работе за вас платят взносы и удерживают НДФЛ, а с дохода самозанятого налог платите вы)

  4. вы в регионе, который участвует в эксперименте:

  • Москве и Московской области
  • Санкт-Петербурге и Ленинградской области
  • Волгоградской области
  • Воронежской области
  • Калужской области
  • Красноярском крае
  • Ненецком автономном округе
  • Нижегородской области
  • Новосибирской области
  • Омской области
  • Пермском крае
  • Республике Башкортостан
  • Республике Татарстан
  • Ростовской области
  • Самарской области
  • Сахалинской области
  • Свердловской области
  • Тюменской области
  • Челябинской области
  • Ханты-Мансийском автономном округе — Югре
  • Ямало-Ненецком автономном округе

Самозанятые не должны регистрировать ИП, покупать и устанавливать онлайн-кассу и сдавать отчётность в налоговую. Нужно просто встать на учёт и платить налог на профессиональную деятельность.

Вы не можете быть самозанятым, если?

  • получает доход более 2,4 млн рублей в год

  • имеет наёмных работников

  • торгует подакцизными товарами

  • перепродает товары, имущественные права

  • добывает полезные ископаемые

  • ведет агентскую деятельность, кроме доставки товаров

  • ИП не могут совмещать налог на профессиональный доход с другими системами налогообложения

Могут ли ИП стать самозанятыми?

Если у вас ИП и вы подходите под категорию самозанятых, то можете перейти на льготный налоговый режим: вам не нужно будет платить НДФЛ, НДС и страховые взносы.

Для этого подайте заявление для перехода на налог на профессиональный доход и закройте текущие отношения с налоговой в течение 30 дней: сдайте отчетность и снимитесь с учёта по другим системам налогообложения.

Как рассчитывается налог для самозанятых?

Налог нужно заплатить до 25 числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом.

Размер налога зафиксирован до 2028 года:

  • 4%, если вы продаёте товары и услуги физическим лицам
  • 6%, если ваши клиенты — юридические лица и ИП
  • НДФЛ и НДС самозанятые не платят.

Также самозанятые могут получить налоговый вычет 1% по налогу 4% и 2% по налогу 6%, но не более 10 000 рублей. То есть можно платить 3% вместо 4% и 4% вместо 6%, пока сумма вычета не достигнет 10 000 рублей — потом нужно платить налог полностью.

Такой налог можно платить не за все доходы.

К доходам самозанятого не относятся:

  • зарплата по трудовому договору
  • доход от оказания услуг по договорам с бывшим работодателем самозанятого в течение двух лет после увольнения
  • доход от продажи недвижимости, транспорта
  • доход от продажи ценных бумаг, паёв в паевых фондах, долей в уставном капитале организаций
  • доход адвокатов и нотариусов
  • доход государственных и муниципальных служащих
  • доход от уступки прав требования, от передачи имущества в доверительное управление, от участия в договоре о совместной деятельности
  • доходы в натуральной форме
  • доходы от арбитражного управления, оценочной деятельности

Если у вас остались вопросы, ИП или самозанятость, звоните:

+7 (499) 213-08-40

Квалифицированные юристы предоставят Вам подробную консультацию в области налогобложения