Ведение бухгалтерского и налогового учета ИП
Ведение бухгалтерского учета ИП — комплекс мероприятий, направленный на обеспечение эффективной работы бухгалтерии индивидуального предпринимателя. На бухгалтерское сопровождение ИП могут быть переданы отдельные участки учета заказчика (например: расчет заработной платы, участок взаиморасчетов с поставщиками и подрядчиками, расчеты с подотчетными лицами) в зависимости от масштабов деятельности ИП.
Значительный опыт ведения бухгалтерского учета ИП, бухгалтерского сопровождения ИП, мероприятий по обучению персонала, позволяет специалистам нашей компании оказывать широкий спектр услуг от обучения персонала работе в системах 1С до сопровождения налоговых проверок с представительством интересов заказчика в налоговых органах.
Ведение бухгалтерского учета ИП включает в себя
- Ведение бухгалтерского учета отдельных участков учета (переданных на аутсорсинг) индивидуального предпринимателя
- Расчет заработной платы сотрудников в 1С
- Ведение персонифицированного учета компании заказчика
- Обучение сотрудников индивидуального предпринимателя работе в системе 1С
- Разработка форм первичной бухгалтерской отчетности ИП
- Выборочная экспертиза первичной бухгалтерской отчетности
- Разработка и корректировка регистров бухгалтерского и налогового учета
- Консультации по вопросам бухгалтерского и налогового учета
- Сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок
- Содействие в подготовке итоговой и промежуточной бухгалтерской и налоговой отчетности
- Подготовка и сдача отчетов перед заказчиком
- Получение/передача по описи первичной бухгалтерской документации
Организация работы по оказанию услуг бухгалтерского сопровождения
- Прием и согласование заявки на оказание услуг сопровождения бухгалтерского и налогового учета
- Согласование существенных условий договора и протокола цены
- Подписание договора на оказание услуг сопровождения бухгалтерского учета
- В случае ведения бухгалтерского учета отдельных участков учета — периодическая передача первичной бухгалтерской документации по электронной почте или курьером
- Ведение бухгалтерского учета отдельных участков компании заказчика
- Согласование с заказчиком спорных ситуаций по отражению тех или иных операций на счетах учета
- Налоговая оптимизация
- Согласование проекта бухгалтерской и налоговой отчетности с заказчиком
- Подготовка и сдача бухгалтерской и налоговой отчетности
- Подготовка отчета для заказчика
- Передача сгруппированной первичной бухгалтерской отчетности по описи заказчику
| Количество операций в месяц | Организации на ОСН или иностранные представительства (стоимость указана в рублях) | Индивидуальные предприниматели на ОСН (стоимость указана в рублях) | Организации на УСН 6% и 15%, ЕНВД (стоимость указана в рублях) | Индивидуальные предприниматели на УСН 6% и 15% (стоимость указана в рублях) |
|---|---|---|---|---|
| 0 «нулевая» | 3 900 (квартал)/ 4 900 (год) | 3 500 (квартал)/ 4 500 (год) | 3 500 (квартал)/ 4 500 (год) | 3 000 (квартал)/ 4 000 (год) |
| до 30 | 12 500 | 10 000 | 9 500 | 7 500 |
| от 31 до 50 | 15 500 | 12 500 | 12 500 | 10 000 |
| от 51 до 100 | 23 000 | 18 500 | 17 000 | 13 500 |
| от 101 до 200 | 33 700 | 27 000 | 26 500 | 21 500 |
| от 201 до 300 | 38 500 | 30 900 | 29 500 | 23 500 |
| от 301 до 400 | 42 500 | 34 000 | 32 400 | 26 000 |
| от 401 | по договоренности | по договоренности | по договоренности | по договоренности |
Стоимость расчета ФОТ и налогов с заработной платы
| До 4 человек | 4 000 р. |
| От 5 до 10 человек | 6 000 р. |
| От 11 до 50 человек | 6 000 р. + 550 р. за одного человека свыше 10 |
| От 51 до 100 человек | 28 000 р. + 450 р. за одного человека свыше 50 |
| От 101 человек | 50 500 р. + 350 р. за одного человека свыше 100 |
Стоимость услуг по подготовке сведений по персонифицированному учету
| До 5 сотрудников | 5 000 р. |
| Каждый дополнительный сотрудник | плюс 250 р. |
| Представление в ПФР нарочным | 2 000 р. |
Стоимость прочих бухгалтерских услуг
| Экспресс-анализ состояния учета с выдачей "Экспертного заключения о состоянии учета" | от 15 000 р. |
| Разработка типовой учетной политики организации | от 5 000 р. |
| Разработка индивидуальной учетной политики организации | от 15 000 р. |
| Консультация специалиста руководящего состава | 2 000 р./час |
| Проведение сверки расчетов по налогам, сборам и взносам в ИФНС с получением акта сверки и справки об отсутствие задолженности (Срок выполнения от 2 недель.) | от 10 000 р. |
| Постановка бухгалтерского и налогового учета | от 15 000 р. |
| Восстановление бухгалтерского и налогового учета | договорная |
| Оформление первичных документов | от 150 р. до 300 р. / 1 комплект |
| Сверка с контрагентами Заказчика | 700 р. / 1 контрагент |
| Оформление платежей в системе "Клиент-банк" | От 3 000,00 рублей в месяц |
Особенности ведения бухгалтерского учета ИП
Индивидуальный предприниматель (ИП) имеет определенный статус, отличающий его от юридических лиц. Это сказывается и на ведении бухгалтерского учета ИП, который имеет свои особенности.
Вести бухгалтерский учет ИП обязан, но в меньших объемах. Он не вносит двойные записи на счета бухучета, но заполняет специальную книгу, учитывающую доходы и расходы. Последняя может быть в бумажном и электронном виде.
«Бумажная» книга заверяется в налоговой инспекции, прошнуровывается, все ее листы нумеруются. «Электронный» вариант в конце отчетного периода распечатывается, прошнуровывается, заверяется и представляется налоговому инспектору.
В соответствии с Положениями по бухгалтерскому учету, регулирующими ведение бухгалтерского учета ИП, учет всех операций индивидуальный предприниматель осуществляет, применяя кассовый метод для признания дохода. Отличие также заключается и в начислении им налогов и их оплате.
Налоговым кодексом, различными правовыми актами и налоговым законодательством России для индивидуальных предпринимателей (ИП) рекомендованы три системы (или режима) налогообложения. Это общий режим, упрощенная и вмененная системы. Данные системы положены в основуведения бухгалтерского учета ИП.
Общая система обязывает индивидуального предпринимателя платить все, предусмотренные налоговым кодексом, взносы и платежи. Возможно освобождение от некоторых таких платежей по решению специальных уполномоченных органов.
Всего по такой системе налогообложения производится оплата более десяти налогов и пошлин и учет их при ведении бухгалтерского учета ИП. Среди них НДФЛ (подоходный налог с физических лиц), таможенные и государственные пошлины, НДС (налог на добавленную стоимость), акцизный, транспортный и земельный налог, налог за пользование водой и полезными ископаемыми, на имущество, сборы за использование представителей животного мира и водных ресурсов, налог, связанный с ведением игорного бизнеса.
Многие из налогов связаны в работой в определенной сфере. Поэтому большинство, при ведении бухгалтерского учета ИП, платят только несколько их видов. Это НДФЛ, НДС и обязательные страховые взносы.
Ведение бухгалтерского учета ИП при этом базируется на кассовом методе, включающем отражение полученных и расходуемых денег. Требует наличия определенных знаний или привлечения специалиста-бухгалтера. Подходит тем предпринимателям, кто работает с заказчиками, которым необходимо выделять в документах НДС.
ИП, работая по общей системе, освобожден от уплаты налога на прибыль и может уменьшить выплаты по НДФЛ. Последнее ограничено размером налогов, связанных с профессиональными взносами и вычетами.
В упрощенной системе исключен ряд налогов и заменен единым, величина которого устанавливается по итогам работы ИП за налоговый период. Законодательно предусмотрен добровольный взаимный переход как на упрощенную, так и на общую систему налогообложения. Действует система на всей территории государства без ограничений. Это следует принимать во внимание при ведении бухгалтерского учета ИП.
По этой системе индивидуальный предприниматель не платит НДФЛ и налог на имущество. Однако перечисляет страховой взнос на пенсионное обеспечение. При бухгалтерском учете для них обязательно ведение кассовых операций и последовательное представление бухгалтерской отчетности.
Если предприниматель работает по системе вмененного налога (ЕНВД), он не платит НДФЛ, НДС и единый сельхозналог. Платежи сведены к единому налогу, величина которого зависит от вида деятельности. Платится и взнос на социальное страхование и пенсионное обеспечение. Кроме того, он не освобожден от уплаты акцизов, земельного и транспортного налогов, а также НДС, если ввозит товары на территорию Росси.
Система вводится в действие законами и актами органов муниципального управления. Поэтому действует в регионах страны, где принято такое решение.
Разновидностью ее является система ЕСХН (единого сельскохозяйственного налога), применяемая для предпринимателей, бизнес которых связан с сельским хозяйством. Переход на нее и выход также осуществляется добровольно.
Перейдя на вмененную систему налогообложения, ИП должен представлять статистическую отчетность и выполнять возложенные на него обязанности налогового агента и вести бухгалтерский учет ИП в полном объеме не обязан.
